Помощь от государства на развитие бизнеса: что получат ИП и ООО. Почему государство должно оказывать поддержку малому бизнесу.

Однако в этом случае микропредприятия должны использовать стандартный трудовой договор (Постановление Правительства № 858 от 27.08.2016).

Поддержка малого бизнеса в 2022 году: что можно получить и на каких условиях

Меры поддержки бизнеса трудно понять в нынешней сложной ситуации. Чтобы не пропустить ни одной льготы или субсидии, подходящей для конкретного малого бизнеса, необходимо ежедневно следить за новостями. В интересах предпринимателей воспользоваться отраслевыми, региональными и федеральными программами. Мы собрали почти все меры государственной поддержки МСП в 2022 году: Концессии, гранты, аннулированные чеки и многое другое.

• Антикризисная госпрограмма льготного кредитования
• Кредитные каникулы для МСП
• Отсрочка по льготным кредитам в рамках программы ФОТ 3.0
• Программа льготного кредитования для импортёров
• Льготные кредиты IT-компаниям
• Другие льготы по кредитам

Программы поддержки на открытие и развитие бизнеса

Государственная кредитная поддержка по льготным ставкам по определению всегда считалась важнейшим инструментом для роста бизнеса. В 2022 году было запущено несколько важных программ в этой области.

Антикризисная госпрограмма льготного кредитования

Банк России в сотрудничестве с правительством разработал две программы льготного кредитования МСП — инвестиционную программу и программу возобновляемых кредитов. В рамках этих программ микро- и малые предприятия могут взять кредит под процентную ставку не более 15% в год или рефинансировать существующий кредит. Средние предприятия могут получить кредит по процентной ставке, не превышающей 13,5%.

• Льготный кредит на увеличение оборотных средств, чтобы закупить материалы или товары, оплатить необходимые услуги, выдаётся на срок до года, условия действуют до 30.12.2022. Сумма, которой может воспользоваться предприниматель, не должна превышать 300 тысяч рублей для микро- и малого бизнеса, и миллиона рублей для средних компаний.
• Инвестиционные льготные кредиты на расширение производства, открытие нового бизнеса выдаются на срок до трёх лет. Обратиться за кредитом можно до конца 2022 года. На инвестиционные цели занять деньги у банка могут любые субъекты МСП. Размер кредита ограничен одним миллионом рублей.

Общая сумма кредитов по обеим программам составляет около 675 млрд рублей. Ограничений по цели использования практически нет, единственным исключением является строительство многоквартирных домов.

В реализации антикризисных мер участвует широкий круг банков:

• АО «Альфа-Банк»,
• Банк ВТБ (ПАО),
• АО «Владбизнесбанк»,
• АКБ «Держава» ПАО,
• АО «Кредит Европа Банк (Россия)»,
• Банк «Левобережный» (ПАО),
• ПАО АКБ «Металлинвестбанк,»
• АО АКБ «Международный финансовый клуб»,
• АО Банк «Национальный стандарт»,
• АО Банк «Объединённый капитал»,
• ПАО «Промсвязьбанк»,
• АО «Россельхозбанк»,
• ПАО Сбербанк,
• ПАО «Совкомбанк»,
• ПАО Банк «ФК Открытие»,
• АО АКБ «ЦентроКредит» и другие.

Однако Банк России рекомендует уточнять наличие конкретного кредита непосредственно в выбранном вами банке. В нашей статье «Как получить льготный кредит для поддержки вашего бизнеса» содержится полезная информация о кредитах для предпринимателей в 2022 году.

Кредитные каникулы для МСП

МСП смогут воспользоваться льготным периодом в 2022 году, что означает использование льготного периода для погашения кредитов или снижение платежей в течение льготного периода. Программа распространяется на предпринимателей, осуществляющих деятельность в одной из отраслей, включенных в перечень отраслей Постановления Правительства РФ № 337 от 10.03.2022:

• сельское хозяйство;
• наука и образование;
• здравоохранение;
• культура и спорт;
• гостиничный бизнес;
• общественное питание;
• информационные технологии, в том числе производство компьютеров и разработка программного обеспечения;
• оптовая и розничная торговля;
• сфера услуг.

В список также входит обрабатывающая промышленность, включая производство фармацевтических препаратов, продуктов питания, одежды, мебели, бытовой химии, электрооборудования, резиновых и пластмассовых изделий. Всего существует более 70 кодов ОКВЭД.

Однако есть одно важное условие: Право на получение кредитной лицензии имеют заемщики, заключившие кредитный договор до 1 марта 2022 года. Чтобы получить льготу, необходимо обратиться в банк с заявлением об отсрочке или сокращении платежей. Срок действия — до 30 сентября 2022 г. Максимальный период перерыва в выдаче кредита — шесть месяцев.

Налоговые льготы для МСП в условиях санкций

В 2022 году индивидуальные предприниматели и юридические лица могут рассчитывать на дополнительные льготы по налогам и взносам. Согласно Федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ, действуют следующие льготы.

До конца 2023 года пени по налогам будут рассчитываться по 1/300 процентной ставки Центрального банка за весь период просрочки. Применение базовой ставки 1/150 с 31-го дня просрочки отменяется.

До конца 2022 года контрагент может предоставлять авансы на основании фактической прибыли. А положительные конверсионные разницы в 2022-2024 годах будут учитываться в доходах не ежемесячно, а только при наступлении срока исполнения обязательств.

До конца 2023 года предприниматель может возмещать НДС на заявительной основе без банковской гарантии или поручительства. НДС может быть возмещен в сумме, не превышающей сумму налогов и сборов за предыдущий год. Льгота распространяется только на предприятия, которые еще не стали объектом процедуры ликвидации, банкротства или реорганизации.

Гостиницы, дома отдыха и гостевые дома не должны будут платить НДС за услуги по аренде в течение пяти лет.

Правительство отменило большинство запланированных проверок до конца 2022 года. Однако эта отмена не затрагивает налоговые проверки и внутренние налоговые аудиты. Они будут проводиться в обычном режиме. Исключение составляет сектор информационных технологий, который не будет проверяться до 3 марта 2025 года.

Такая компания имеет право не платить подоходный налог на доход, который она получает в 2020 году в виде активов от иностранной компании. Однако компания должна владеть таким имуществом до 1 марта 2022 года. Кроме того, подоходный налог будет рассчитан без учета кредитов, срок действия договоров по которым истекает в 2022 году.

• До 1 января 2025 года продлена нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП.

Условия: Применяются упрощенные системы налогообложения и двойное налогообложение, деятельность осуществляется в производственном, социальном и научном секторах.

Перенос сроков уплаты налогов, сборов и страховых взносов в 2022 году

В целях снижения налогового бремени для МСП сроки уплаты налогов и взносов на социальное страхование, а также представления отчетности были перенесены на 2022 год. Региональные власти также получили дополнительные права на перенос сроков выплат. Уже подписан ряд указов об изменении сроков следующих выплат.

Подоходный налог

Авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал 2022 года может быть уплачен на месяц позже, не позднее 28.04.2022, а не 28.03.2022, как обычно.

Упрощенная система налогообложения — УСН

Налог до конца 2021 года:

• для юрлиц — перенос с 31.03.2022 до 31.10.2022;
• для ИП — перенос с 04.05.2022 до 30.11.2022.

Авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения за первый квартал 2022 года:

Право на налоговую отсрочку имеют только компании и индивидуальные предприниматели, занимающиеся деятельностью, перечисленной в Постановлении Правительства № 512 от 30/03/2022.

Премии

Правительство продлило срок уплаты страховых взносов за период апрель-сентябрь 2022 года на 12 месяцев. Данной отсрочкой можно воспользоваться, если застрахованные лица не являются унитарными предприятиями, учреждениями, государственными предприятиями и другими организациями, перечисленными в Приложении 3 Постановления Правительства № 776 от 29 апреля 2022 года.

Вклад в переработку отходов

Для крупнейших попавших под санкции производителей автомобилей продлены сроки уплаты утилизационного взноса за четвертый квартал 2021 года и первый, второй и третий кварталы 2022 года. Отсрочки от 45 до 90 календарных дней с учетом положений ПП РФ № 287 от 04.03.2022 г.

Какие меры поддержки государства есть для организаций и ИП

Свободные и честные предприятия являются основой экономики государства: предприятия организуют денежные потоки, создают блага и обеспечивают рабочие места — их роль невозможно переоценить. Все государства, включая Россию, стараются развивать системы продвижения бизнеса и поддержки предпринимателей.

В 2022 году существуют следующие виды государственной поддержки индивидуальных предпринимателей и меры поддержки юридических лиц:

• финансовые — выплата различных денежных сумм на развитие бизнеса или, наоборот, предоставление льгот по обязательным платежам, например по налогам;
• имущественные — предоставление льготных возможностей получения недвижимости или земли, например в аренду;
• информационные и образовательные — по всей стране создаются центры поддержки предпринимательства, которые консультируют по вопросам ведения бизнеса, обучают или позволяют обменяться опытом с другими предпринимателями, работающими в том же субъекте.

Система поддержки предпринимательства приобретает особое значение на фоне санкций и возможного экономического кризиса.

Поддержка предпринимателей служит одновременно нескольким целям:

• стимулирование граждан к созданию собственных бизнесов и, соответственно, повышение экономической активности;
• поощрение малого и среднего бизнеса как экономической основы государственной экономики;
• направление средств и сил в наиболее приоритетные сферы — существуют отдельные программы поддержки, например, инновационных направлений бизнеса.

Значительная часть мер государственной поддержки направлена на малые и средние предприятия. Предприятия и предприниматели должны соответствовать критериям отбора, описанным в разделе 4 Федерального закона № 209-ФЗ от 24 июля 2007 года. Эти критерии включают, например:

• среднесписочная численность работников: до ста человек для малого бизнеса и от 101 до 200 — для среднего;
• уровень дохода за календарный год: до 120 млн рублей — микропредприятие, до 800 млн рублей — малое, до 2 млрд — среднее.

Пункты 2.1 и 2.2 статьи 4 Закона № 209-ФЗ устанавливают исключения из правил отнесения отдельных хозяйствующих субъектов к субъектам МСП.

Согласно статье 4.1 Закона № 209-ФЗ, ведется единый реестр субъектов МСП. Реестр ведется Налоговым управлением и содержит информацию обо всех предприятиях, отвечающих критериям МСП.

Субсидии от центра занятости

Центры занятости — это учреждения, основная задача которых — помочь людям найти работу и легальные источники дохода. Помимо поиска подходящих вакансий, центры занятости предлагают широкий спектр программ обучения, которые помогают людям повысить свою квалификацию, получить дополнительную квалификацию и тем самым увеличить свои шансы на рынке труда.

Поскольку предпринимательство является одной из форм легальной занятости, агентства занятости также поощряют людей заниматься предпринимательством. Один из способов получить от правительства 300 000 на открытие бизнеса — подписать социальный контракт. Убедитесь, что данный договор подписан гражданином с региональными властями и в соответствии с местным законодательством. Поэтому некоторые условия, пакет документов, правила получения денег и отчетности по ним иногда отличаются. Кроме того, отличается и сумма выплаты: в Москве и Санкт-Петербурге она достигает 250 тысяч рублей, а в Татарстане — всего 150.

Но даже если молодой предприниматель получит небольшой грант от Центра занятости на открытие бизнеса в 2022 году, и его не хватит на стартовый капитал, его вполне достаточно, чтобы, например, покрыть расходы на открытие бизнеса.

• нотариальные действия;
• услуги юриста, нанятого для составления необходимых документов и консультирования будущего предпринимателя;
• государственные пошлины;
• первоначальная закупка бланков, необходимого оборудования, аренда помещений — в зависимости от того, на что выданы средства в рамках социального контракта.

Любой зарегистрированный безработный, желающий открыть свое дело, может обратиться в OAED за единовременным грантом. Другим важным критерием является то, что доход ниже прожиточного минимума в регионе проживания.

Гранты

Законодательство также предусматривает поддержку в виде грантов, например, от Фонда содействия инновациям. Эта организация поддерживает современную инновационную деятельность, стартапы и молодых ученых. Объем финансирования зависит от программы и составляет 25 миллионов рублей.

Для получения гранта необходимо подать заявку, включающую подробный бизнес-план. Грант предполагает достижение конкретной цели — деньги предоставляются на определенный период времени, от нескольких месяцев до нескольких лет, в течение которого получатель средств достигает заявленного результата и представляет отчет.

Возможными целями могут быть, например, следующие:

• разработка объекта интеллектуальной собственности и официальная регистрация прав на него;
• организация деятельности предприятия и трудоустройство определенного количества сотрудников;
• выпуск в производство и продажа собственного продукта;
• достижение определенного уровня выручки.

Если заявленный результат не достигнут, фонд имеет право потребовать возврата предоставленных средств.

Как предпринимателю получить помощь от государства

Государство предлагает различные виды помощи для малых и средних предприятий. Давайте рассмотрим, как вы можете получить помощь для своего бизнеса и как ее получить.

Эксперт — Андрей Мисаров, адвокат по корпоративным и экономическим вопросам, президент Московской коллегии адвокатов «Адвокат». Записано Ириной Власовой.

Какая бывает поддержка

В России меры по поддержке малого бизнеса изложены в законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Можно выделить пять типов поддержки:

Наиболее распространенной является финансовая поддержка. Это могут быть субсидии и гранты — выплаты из федерального или регионального бюджета в размере от нескольких сотен тысяч до нескольких миллионов рублей.

Грант — это финансовая поддержка для развития бизнеса. Грант — это компенсация за расходы, которые предприятие уже понесло. Это означает, что компания сначала что-то заплатила, а затем получила выплату или ее часть, в зависимости от условий гранта.

Субсидии и гранты имеют разные условия получения и использования.

Как правило, гранты предоставляются начинающим предпринимателям, которые ведут свой бизнес не более одного года. Сумма гранта может достигать 500 000 рублей в зависимости от региона и программы, но есть и исключения. Например, молодые предприниматели в возрасте до 25 лет, ведущие бизнес в Арктической зоне, могут получить до 1 млн рублей. Грант должен быть использован на основные средства, такие как оборудование, мебель и инвентарь. Предприятие не должно закрыться в течение трех лет после получения гранта, в противном случае средства должны быть возвращены. Чтобы получить грант, вы должны представить бизнес-план в дополнение к подтверждающим документам, а после получения денег вы можете потратить их только в соответствии с планом.

Субсидии распределяются в соответствии с кодами ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов предпринимательской деятельности) и предоставляются для компенсации затрат или на конкретные цели. Например, большинство предприятий могут получить компенсацию на приобретение оборудования, транспорта, машин и приборов. Социальные предприятия (спортзалы, салоны красоты) могут получить компенсацию за аренду, мебель и оборудование. Для получения гранта необходимо собрать все необходимые квитанции об оплате и подтверждение расходов (например, договор купли-продажи). Отчеты о налогах, количестве рабочих мест и состоянии бизнеса должны быть представлены в течение двух лет после получения гранта.

Гарантийная поддержка — предоставление поручительств и/или независимых гарантий по обязательствам бизнеса. Это способ получить дополнительное финансирование для вашего проекта, если не хватает залога. Например, такую поддержку оказывает Корпорация МСП, которая предоставляет банкам гарантии в размере от 50% до 100% от суммы бизнес-кредита.

Имущественная поддержка — это передача государственного или муниципального имущества во владение и/или пользование. Это может быть земля, здания и сооружения, транспортные средства, оборудование, инвентарь и т.д. Имущество может быть передано в обмен на оплату, бесплатно или на льготных условиях.

Информационная поддержка заключается в распространении информации о введении программ по недвижимости или финансовой помощи. Пошаговые инструкции по получению помощи можно найти в интернете (например, на сайте Корпорации МСП), существует телефон доверия МСП (в каждом регионе свой телефон доверия) и раздел на Едином портале государственных услуг (ЕПГУ).

Консультации предоставляются специально созданными организациями, например, через те же источники информации и телефонные линии. В Корпорации МСП есть раздел с контактами для консультаций и обучения, а также список программ. В настоящее время существуют программы сертификации и лицензирования, участия в государственных закупках, франчайзинга в бизнесе и другие. Чтобы получить доступ к информации, необходимо зарегистрироваться на веб-портале Бизнес-навигатора МСП. Эта поддержка также включает возмещение расходов на консультационные услуги.

Как найти помощь для своего бизнеса

На сайте МСП.РФ вы можете провести полную диагностику бизнеса и получить соответствующую региональную поддержку. Для этого необходимо подать онлайн-заявку через личный кабинет. Для этого войдите в систему через Gosuslugi и ответьте на пять вопросов о своей компании. Остальные данные система автоматически получает от Федеральной налоговой службы, Центрального банка, Министерства внутренних дел, ФСБ и других органов. Затем результаты анализа направляются в личный кабинет, и сотрудники Центра «Мой бизнес» связываются с предпринимателем, чтобы предложить меры поддержки, в том числе антикризисные, для данного бизнеса.

По-настоящему бесплатный приз для предприятий!

Существуют также региональные сайты с аналогичными целями, например, Фонд кредитования малого бизнеса в Москве. Руководство по мерам поддержки МСП в связи с санкциями можно найти на сайте правительства. Подробную информацию по вашему региону можно найти на официальном сайте Министерства экономического развития, органов местного самоуправления, бизнес-инкубаторов, Территориальной торгово-промышленной палаты и на сайте Министерства сельского хозяйства РФ.

Вот организации, где вы можете получить гранты и субсидии:

• Местные администрации и Торгово-промышленная палата выдают субсидии на развитие малого бизнеса, сумма которых достигает 500 тыс. руб.
• Государственные некоммерческие фонды — например, Фонд содействия инновациям, областные фонды поддержки предпринимательства.
• Негосударственные фонды — финансируют проекты в разных областях. Чаще всего это сфера высоких технологий, сельское хозяйство, экономика, ядерная энергетика и прочее. Каждый фонд устанавливает свой список приоритетных направлений, на которые готов выделить бюджет. Например, «Сколково» поддерживает инновационные проекты в области биотехнологий, IT и космических технологий, а «Норникель» и «Металлоинвест» оказывают поддержку проектов в области культуры и создания доступной среды.
• Существует Фонд президентских грантов. Он выделяет на конкурсной основе до 10 млн руб. тем организациям, которые делают социальные, научные и благотворительные проекты.

Виды и условия поддержки лучше всего изучать не только на сайтах агентств, но и на региональных порталах. В Москве о грантах и субсидиях можно узнать на портале «Малый бизнес в Москве». Здесь вы найдете, например, гранты и субсидии, доступные на момент написания статьи:

• Грант на создание и развитие сетей быстрого питания от 1 до 5 млн руб.
• Грант для резидентов Московского инновационного кластера (МИК) на приобретение оборудования и развитие деятельности до 30 млн руб.
• Грант участникам МИК на создание импортозамещающих производств до 100 млн руб.
• Грант на участие в выставках, конкурсах и фестивалях — до 700 тыс. руб.
• Грант на продвижение онлайн с помощью маркетплейсов, сервисов по доставке еды и рекламно-информационных площадок в интернете — до 700 тыс. руб.

Описание каждого гранта или субсидии включает требования к участнику, вид деятельности, допустимые расходы, условия получения, порядок подачи заявки и перечень необходимых документов.

Как поставщикам зерна, обжарщикам и кафе пережить кризис

Например, субсидии на создание и расширение сетей быстрого питания зависят от площади открываемых точек быстрого питания (без учета площади летних кафе). Условиями предоставления помощи являются соблюдение ОКВЭД, участие иностранных юридических лиц в учреждении не более 50%, отсутствие государственного участия, отсутствие процедур реорганизации и ликвидации, а также открытие новых торговых точек и создание новых рабочих мест. Алгоритм реализации подробно описан здесь.

Меры поддержки развития малого бизнеса в России

В 2018 году в указе о национальных целях развития России до 2030 года президент РФ в качестве одной из приоритетных целей поставил увеличение количества МСП и их доли в ВВП с 22% до 32,5%.

Начинающие или действующие предприниматели часто не знают, на какие субсидии или льготы они могут рассчитывать. Для поддержки малого бизнеса правительство создает благоприятные условия — от бесплатных юридических или налоговых консультаций до льготных кредитов или грантов на открытие бизнеса.

Существуют различные меры поддержки малого бизнеса.

• Льготные программы кредитования. Бизнесу, особенно малому, часто требуется дополнительное финансирование, и государство предлагает разные типы кредитов по ставкам до 10–15%.
• Гранты на открытие бизнеса молодым предпринимателям. До 500 тыс. руб. могут получить предприниматели в возрасте до 25 лет. И до 1 млн руб. — если бизнес ведётся в Арктической зоне.
• Запрет на проверки предприятий малого бизнеса до конца 2022 г.
• Поручительство корпорации МСП по кредитам, когда у предприятия нет своих поручителей или залога.
• Полное освобождение IT-компаний с 2022 по 2024 гг. от уплаты налога на прибыль — для тех, кто ранее платил налог по ставке 3%.
• Бесплатное обучение и консультирование. Предприниматели могут узнать, как открыть бизнес, с чего начать, какие субсидии и льготы можно получить, как заниматься отдельными видами деятельности (например, экспортом).
• Организация участия в международных выставках. До 100% расходов оплачивает государство (кроме транспортных и командировочных для сотрудников).

На федеральном уровне существует множество субсидий. Они доступны для предприятий в каждом регионе. Некоторые — региональные — субсидии предоставляются в конкретном регионе. Предприниматели могут найти их в специальных бизнес-центрах. Информация о центрах публикуется на сайте «Мой бизнес».

Роль малого бизнеса в экономике страны

Малый бизнес имеет большое значение для развития экономики страны. В успешных развитых и развивающихся странах МСП генерируют наибольшую долю ВВП. Малый бизнес способствует здоровой конкуренции и экономическому росту.

После кризиса 2008 года российское правительство разработало множество инструментов для поддержки малого бизнеса. К ним относятся, например, льготные кредиты, специальные налоговые схемы, гарантии для МСП по бизнес-кредитам, налоговые льготы или полная отмена вычетов. Создаются новые налоговые схемы для малого бизнеса, чтобы он платил меньше налогов. Например, существует автоматизированная упрощенная система налогообложения для малого бизнеса с численностью сотрудников до пяти человек.

Начало бизнеса сейчас требует минимальных усилий и инвестиций. Чтобы начать работу, достаточно посетить тренинг на специализированных порталах, таких как Цифровая платформа для МСП. Здесь вы можете получить поддержку или совет, зарегистрировать свой бизнес и открыть компанию.

Еженедельный информационный бюллетень с лучшими материалами из «Открытого журнала

Нет минимального остатка, нет платы за обслуживание и скрытых платежей.

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

Откройте счет с тарифом «все включено» за 5 минут без необходимости посещения офиса.

Инвестиционный проект «Открытие

Открыть брокерский счет

Учебный счет

О компании «Открытие Инвестментс

Улица Летниковская, дом 2, строение 2, Москва, Россия. 4

8 800 500 99 66

Я согласен на обработку моих персональных данных

Информация, содержащаяся в данном разделе сайта, предназначена исключительно для информационных целей и не является гарантией и/или обещанием будущей эффективности (доходности). Содержащаяся здесь информация представляет собой мнение автора (или группы авторов) по конкретному вопросу и не может восприниматься как прямое указание к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». Брокер «Открытие» не несет ответственности за любое использование информации, содержащейся в этих публикациях, и не несет ответственности за любые убытки, возникающие в результате сделок с активами, совершенных на основе данных, содержащихся в этих публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (торговое название: «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (срок действия неограничен).

ОАО «ОТКРЫТИЕ» БРОКЕРСКАЯ КОМПАНИЯ «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 года на осуществление деятельности по управлению паевыми инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг России (срок действия неограничен). Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 045-07524-001000, выданная ФКЦБ России 23 марта 2004 года на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, без ограничения срока действия.

© Открытый журнал 2018 — 2022

Как государство поддерживает малый бизнес

Государство заинтересовано в развитии малого бизнеса и поэтому всячески поддерживает его. В этой статье мы выясним, какие организации и индивидуальные предприниматели считаются малыми предприятиями и на какие льготы они могут рассчитывать в 2021 году.

Что такое реестр МСП и как в него попасть

Единый реестр МСП — это база данных на сайте Федеральной налоговой службы, которая содержит информацию обо всех малых предприятиях:

• полное наименование организации или ФИО ИП;
• ИНН;
• ОГРН или ОГРНИП;
• населённый пункт, в котором зарегистрированы организация или ИП;
• дата попадания в реестр МСП;
• категория субъекта — микро-, малое или среднее предприятие;
• виды деятельности — основной код ОКВЭД и дополнительные;
• считается ли юрлицо вновь созданным, а ИП — вновь зарегистрированным;
• относится ли к соцпредприятиям и др.

Налоговый орган получает информацию из самодеклараций налогоплательщиков, а также от других организаций и органов — аудиторов, держателей реестра акционеров, региональных властей и т.д.

Если вы зарегистрированы в реестре, вы имеете право на льготы для малого бизнеса. Некоторые льготы распространяются на всех зарегистрированных лиц, в то время как для других предусмотрены дополнительные условия. Например, во время пандемии многие меры поддержки распространялись только на малые предприятия в секторах, наиболее пострадавших от коронавируса.

МСП автоматически получают статус МСП без необходимости представления каких-либо документов. Им достаточно соответствовать критериям малого или среднего предприятия — по количеству работников, годовому доходу, участию в других лицах и другим параметрам.

Соответствие МСП в 2021 году по уровню дохода и количеству сотрудников.

Если вы соответствуете критериям МСП, но по ошибке были исключены из реестра МСП, подайте заявление на проверку биографии.

Реестр обновляется 10 числа каждого месяца. Например, если в сентябре вы смените основной вид деятельности и внесете изменения в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), новая информация появится в Реестре МСП 10 октября.

Один раз в год, 10 июля, они исключаются из реестра:

• перестал соответствовать критериям МСП;
• не сдал налоговую отчётность, в которой должны быть сведения о доходах и численности за прошлый год.

Если вы теряете статус МСП, вы больше не имеете права на льготы для малого бизнеса. Например, если вы начисляли взносы на социальное страхование в уменьшенном размере, вам придется пересчитать их по общим ставкам с 1-го числа месяца снятия с учета и доплатить недостающую сумму в бюджет.

Какие льготы есть у малого бизнеса в 2021 году

Малые предприятия могут рассчитывать на поддержку федеральных, региональных и местных властей.

Пониженные ставки страховых взносов и налогов

Пониженные ставки по страховым взносам на содержание работников применяются к организациям и индивидуальным предприятиям, зарегистрированным в реестре МСП (статья 427.1.17 Налогового кодекса РФ):

• пенсионное страхование (ОПС) — 10 %;
• соцстрахование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством (ОСС по ВНиМ) — 0 %;
• медицинское страхование (ОМС) — 5 %.

Пониженные ставки применяются в конце каждого календарного месяца для выплат, превышающих федеральный минимальный размер оплаты труда; в 2021 году пониженная ставка составляет 12 792 рубля. Он не увеличивается на региональные ставки и процентные надбавки для расчета страховых взносов. Премии за выплаты, равные минимальной заработной плате, рассчитываются по общим ставкам: 22% для ССП, 2,9% для AMI и 5,1% для CMI.

Например, если вы платите работнику 50 000 рублей в месяц, вы должны начислить страховые взносы в размере 12 792 рублей по общим ставкам и остаток в размере 37 208 рублей по пониженным ставкам.

Льготные ставки страховых взносов применяются с 1-го числа месяца, в котором данные организации или индивидуального предпринимателя были внесены в реестр МСП. Другими словами: Если вы внесены в реестр 10 сентября, то освобождение будет действовать с 1 сентября. О переходе на пониженные ставки не нужно сообщать налоговому органу.

Федеральных налоговых льгот для малого бизнеса не существует, но большинство организаций и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в реестре МСП, пользуются налоговыми льготами — упрощенной системой налогообложения, патентной системой и налогом на предпринимательский доход. В свою очередь, региональные власти могут устанавливать более низкие ставки для специальных налоговых режимов. Например, налог для организаций и индивидуальных предпринимателей при упрощенной системе налогообложения с системой «доходы вместо расходов» может быть снижен до 5 % вместо 15 %.

Чтобы проверить, какие льготы по упрощенной системе налогообложения применяются в вашем регионе, выберите свой регион в левом верхнем углу раздела «Упрощенная система налогообложения» на сайте Федеральной налоговой службы.

Льготные кредиты

Министерство экономического развития и АО «Корпорация МСП» разработали программу субсидирования банков, кредитующих малые и средние предприятия на льготных условиях и по сниженным процентным ставкам. Государство компенсирует кредитным учреждениям упущенную выгоду. Более 100 банков уже участвуют в этой программе. Есть надежда, что она продлится до 2024 года.

Кредиты предоставляются по процентной ставке, не превышающей текущую базовую ставку центрального банка + 2,75 % в год. Это означает, что с 13 сентября 2021 года процентная ставка по льготному кредиту составит 6,75% + 2,75% = 9,5%.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели из реестра МСП, а также индивидуальные предприниматели могут получить льготный кредит, если их деятельность включена в список приоритетных видов деятельности:

• сельское хозяйство;
• производство пищевых продуктов;
• строительство;
• здравоохранение;
• образование;
• гостиницы и общепит;
• бытовые услуги и др.

Приоритетный вид деятельности может быть как основным, так и дополнительным видом деятельности по ОКВЭД.

Условия предоставления льготного кредита:

• У вас не должно быть долгов по зарплате.
• Сумма задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам — не выше 50 тыс. руб.
• Предприятие не проходит процедуру банкротства.

Банки могут предъявлять и другие требования к заемщикам.

Чтобы найти ближайший к вам банк-участник программы и узнать больше об условиях кредитования, посетите сайт мойбизнес.рф.

Как статус малого предприятия помогает бизнесу: послабления, льготы и другие меры поддержки

Малые предприятия могут воспользоваться различными льготами, что особенно важно в период экономической нестабильности. Мы информируем вас о преимуществах для бизнеса и условиях, на которых они предоставляются.

Кто относится к субъектам МСП

• доля в их уставном (складочном) капитале государства, региональных и муниципальных структур и НКО не должна превышать 25%;
• доля в УК (процент голосующих акций в АО) юрлиц — не субъектов МСП, а также иностранных юрлиц, не должна превышать 49%.

Все МСП регистрируются налоговым органом в специальном реестре. Он доступен для общественности и обновляется 10 числа каждого месяца. МСП теряет свой статус, если критерии по доходу или количеству сотрудников не выполняются в течение трех лет подряд.

Какие льготы доступны субъектам МСП

Статус МСП позволяет компании воспользоваться рядом преимуществ и государственной поддержкой.

Бухучет и отчетность

Малые и средние предприятия могут вести учет в упрощенном порядке. В частности:

• не создавать резервы предстоящих расходов;
• не применять некоторые ПБУ ( например, ПБУ 18/02 для компаний на общем режиме налогообложения );
• игнорировать некоторые ФСБУ или применять только их отдельные положения ( например, микропредприятия вправе не применять ФСБУ 5/2019 );
• вести учет доходов и расходов кассовым методом.

Малые предприятия также могут представлять бухгалтерские документы в «облегченном» режиме. Как правило, существует только две формы: балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. Сами формы также были упрощены. ИП не обязаны вести бухгалтерский учет или представлять годовую отчетность.

Отчетность в Росстат

Малые предприятия освобождены от подачи некоторых статистических форм. Как правило, они отчитываются каждые пять лет в рамках полного статистического наблюдения.

Однако иногда они могут подвергаться выборочным обследованиям. Поэтому, несмотря на их статус, стоит регулярно проверять сайт Росстата, чтобы узнать, обязана ли ваша компания отчитываться.

Налоговые льготы

Региональные власти имеют право устанавливать пониженные налоговые ставки для МСП. Например, налог на прибыль, налог на имущество, земельный налог и транспортный налог.

Кроме того, регионы могут предоставлять стимулы в виде специальных налоговых режимов. Например, снижение налоговых ставок в рамках упрощенной системы налогообложения.

Региональные власти могут ввести налоговые льготы для частных предпринимателей. При этом индивидуальный предприниматель, находящийся на упрощенной системе налогообложения или на патенте, не платит налог в течение первых двух лет работы (ставка налога составляет 0%). Эта мера поддержки применяется только к индивидуальным предпринимателям, работающим в определенных секторах, например, в сфере бытовых услуг для населения. Эта мера поддержки уже продлевалась несколько раз. Теперь регионы имеют право вводить налоговые льготы до 31.12.2024 года.

Для МСП действуют пониженные ставки взносов на выплаты работникам выше минимальной заработной платы: 10% на пенсионное страхование, 5% на медицинское страхование и 0% на социальное обеспечение.

В настоящее время власти обсуждают введение временной меры по поддержке МСП (только на 2022 год): применение пониженной ставки взносов на социальное страхование (15%) от общего фонда заработной платы.

Кроме того, власти приняли закон № 52-ФЗ от 09.03.2022, который позволяет регионам вводить налоговые отсрочки до 31.12.2022, в том числе для МСП. Регионы имеют право отсрочить уплату следующих налогов: упрощенный налог по упрощенной системе налогообложения, единый сельскохозяйственный налог, патент для индивидуальных предпринимателей, региональные и местные налоги.

Кассовые операции

Малые предприятия не могут устанавливать лимит наличности. Индивидуальные предприниматели могут отказаться от составления кассовых чеков, ваучеров и ведения кассовой книги.

Страхование вкладов

Банковские счета и депозиты МСП подлежат обязательному страхованию вкладов. Если банк, в котором предприятие (индивидуальный предприниматель) хранит свои деньги, обанкротится или потеряет лицензию, МСП может быть застраховано.

Сумма не превышает 1,4 млн рублей по всем счетам в одной кредитной организации.

Ак Барс Банк включен в реестр банков, участвующих в системе обязательного страхования вкладов — это гарантия сохранности ваших денег. Мы предлагаем выгодные ставки по депозитам для малого бизнеса.